Единый налог на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности
оказания ветеринарных услуг
оказания автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, эксплуатирующими не более 20 транспортных средств
Единый налог на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
оказания услуг по временному размещению и проживанию организациями и предпринимателями, использующими в каждом объекте предоставления данных услуг общую площадь помещений для временного размещения и проживания, не более 500 квадратных метров
распространения и размещения наружной рекламы
Единый налог на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности
оказания услуг общественного питания, осуществляемых через объекты организации общественного питания, не имеющие зала обслуживания посетителей
Налогоплательщиками единого налога на вмененный доход являются:
Организации
индивидуальные предприниматели
Налоговым периодом по единому налогу на вмененный доход признается...
Квартал
Базовая доходность на единицу физического показателя при оказании бытовых услуг равна:
7500 руб.
Налогоплательщиками единого налога на вмененный доход являются:
Организации
Индивидуальные предприниматели
Единый налог на вмененный доход может применяться в отношении следующих видов предпринимательской деятельности:
оказания услуг общественного питания, осуществляемых при использовании зала площадью не более 150 квадратных метров
оказания услуг по хранению автотранспортных средств на платных стоянках
Ставка единого налога на вмененный доход установлена в размере :
15%
Объектом налогообложения для применения единого налога на вмененный доход являются:
вмененный доход
Уплата единого налога на вмененный доход производится налогоплательщиком по итогам налогового периода не позднее
25-го числа первого месяца следующего налогового периода
Признается ли объектом налогообложения касса тотализатора?
Да
По каждому из объектов налогообложения налоговая база определяется отдельно ?
Да, как общее количество соответствующих объектов налогообложения.
Признается ли объектом налогообложения касса букмекерской конторы?
да
Признается ли объектом налогообложения игровой стол?
Да
Признается ли объектом налогообложения игровой автомат
Да
Кадастровая стоимость земельного участка определяется в соответствии
с земельным законодательством РФ
Налогоплательщиками земельного налога признаются
организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве постоянного или бессрочного пользования
Налоговая база определяется как
кадастровая стоимость земельных участков, признаваемых объектом налогообложения
Не признаются налогоплательщиками земельного налога организации и физические лица в отношении земельных участков...
переданных им по договору аренды
Отчетный период по налогу на землю устанавливается как
Квартал
Не признаются налогоплательщиками земельного налога организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них
на праве постоянного или бессрочного пользования
Налоговая база определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию
на 1 января года, являющегося налоговым периодом
Налоговый период по налогу на землю устанавливается как
Календарный год
1.Налоговой базой для исчисления налога на имущество физических лиц (строения, помещения и сооружения) является:
суммарная инвентаризационная стоимость имущества
Ставка налога на имущество физических лиц (строения, помещения и сооружения) стоимостью до 300 тыс. руб.:
до 0,1%
Ставка налога на имущество физических лиц (строения, помещения и сооружения) стоимостью от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб.:
от 01,% до 0,3%
Ставка налога на имущество физических лиц (строения, помещения и сооружения) стоимостью свыше 500 тыс. руб.:
от 0,3% до 2%
Срок уплаты налога на имущество организаций
в течение пяти дней со дня предоставления налоговых расчетов по авансовым платежам
Налоговая база за полугодие рассчитывается как средняя или среднегодовая стоимость имущества организации деленная на…
7
Объектом налогообложения для иностранных организаций, не осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, признается
находящееся на территории РФ недвижимое имущество, принадлежащее указанным иностранным организациям на праве собственности
Налоговый период по налогу на имущество организаций устанавливается как
Календарный год
Сумма ежеквартальных авансовых платежей равна:
1/4 налоговой ставки * средняя стоимость имущества за отчетный период
Налоговая база за 1 квартал рассчитывается как средняя или среднегодовая
4
Налоговые ставки по налогу на имущество организаций устанавливаются законами субъектов РФ и не могут превышать
2,2 %
Отчетными периодами по налогу на имущество организаций признаются
полугодие
девять месяцев
первый квартал
Налоговая база за 9месяцев рассчитывается как средняя или среднегодовая стоимость имущества организации деленная на...
10
Налоговая база за год рассчитывается как средняя или среднегодовая стоимость имущества организации деленная на:
13
Налоговая база за 1 квартал рассчитывается как средняя или среднегодовая стоимость имущества организации деленная на
4
Земельные участки, водные объекты и другие природные ресурсы являются ли объектом налогообложения налогом на имущество организаций?
Нет
Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется
как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
Налогоплательщиками налога на имущество организаций являются
Российские организации
Иностранные организации
Объектом налогообложения для иностранных организаций, осуществляющих деятельность в РФ через постоянные представительства, признается
движимое и недвижимое имущество, относящееся к объектам основных средств.
Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется
как среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения
НДФЛ
Доход физического лица на определенную дату составил 34 тыс. руб., укажите размер налоговых вычетов на содержание детей и иждивенцев
600
Ставка налога на доходы физических лиц по выигрышам, полученным в лотереях:
13%
Стандартные налоговые вычеты включают налоговый вычет в размере:
500 р.
Стандартные налоговые вычеты включают налоговый вычет в размере:
3000 р.
Сумма материальной помощи, оказанной в связи с индексацией цен, освобождается от налога:
в пределах 4000 руб.
Пособие по беременности и родам, выплачиваемое работнику предприятием:
Не включается в облагаемый доход и не облагается налогом
Социальные налоговые вычеты включают производимые расходы на социальные нужды в сумме, уплачиваемой за свое обучение в образовательных учреждениях, за образование детей до 24 лет в образовательных учреждениях при дневной форме обучения в размере:
до 50 тыс. руб
Индивидуальный предприниматель, осуществляет декларирование годового дохода:
в любом случае
Сумма материальной помощи, оказанной в связи с индексацией цен, освобождается от налога:
в пределах 4000 руб.
Суммы экономии на процентах при получении заемных средств - с материальной выгоды, рассчитанной по валютным вкладам как разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из 9% годовых и суммой процентов, начисленных по договору облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке:
35%
По ставке 35% облагаются следующие доходы физических лиц:
страховых выплат по договорам добровольного страхования в части превышения
Суммы экономии на процентах при получении заемных средств - с материальной выгоды, рассчитанной по рублевым вкладам, как разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату получения заемных средств и суммой процентов начисленных по договору, облагаются налогом по ставке:
35%
Налогообложение выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и т.д. в целях рекламы товара производится в части превышения их стоимости:
4000 руб
Вдовам или вдовцам, одиноким родителям, опекунам или попечителям, а также если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы, налоговый вычет производится
в двойном размере
Стоимости любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх, мероприятиях, в целях рекламы товаров, работ и услуг- с суммы, превышающей 4000 руб., полученной за налоговый период, облагается налогом на доходы физических лиц по ставке:
35%
Для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ объектом налогообложения по НДФЛ признается доход, полученный налогоплательщиками
от источников в РФ
Налогообложение выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и т.д. в целях рекламы товара производится в части превышения их стоимости:
4000 руб.
Облагаются ли налогом доходы, полученные от реализации продукции личного подсобного хозяйства (мяса), доходы от сдачи в аптеку лекарственных трав?
Нет
Работнику начислено пособие по временной нетрудоспособности. Подлежит ли сумма пособия включению в облагаемый годовой доход этого работника:
Подлежит
Предприятие закупило товары и бесплатно выдало своим работникам. По какой цене будет определена их стоимость для целей налогообложения:
по свободной рыночной цене, сложившейся на товарном рынке в данной местности на день бесплатной выдачи их физическим лицам
Плательщики налога на доходы физических лиц
резиденты
нерезиденты
Налоговый период по НДФЛ устанавливается как
календарный год
Минимальная ставка налога на доходы физических лиц:
9%
Стандартные налоговые вычеты включают налоговый вычет в размере:
400 руб.
600 руб.
Стандартные налоговые вычеты включают налоговый вычет в размере:
3000 руб.
Суммы экономии на процентах при получении заемных средств - с материальной выгоды, рассчитанной по валютным вкладам как разница между суммой процентов, рассчитанных исходя из 9% годовых и суммой процентов, начисленных по договору облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке:
35%
Процентные доходы по вкладам в банках в части превышения суммы, рассчитанной исходя из действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ, в течении периода, за который начислены проценты, по рублевым вкладам и 9% годовых по вкладам в иностранной валюте облагаются по ставке:
35%
Дивиденды облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке:
9%
Доходы, получаемые в РФ физическими лицами-нерезидентами, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке:
30%
Суммы взносов физических лиц, перечисляемые в благотворительные организации, не включаются в облагаемый доход:
в размерах не более 25% от дохода, полученного в календарном году
Социальные налоговые вычеты включают производимые расходы на социальные нужды в сумме, уплаченной за услуги по лечению, представленные медицинскими учреждениями РФ, также за услуги по лечению супруга (супруги), своих родителей и своих детей в возрасте до 18 лет в медицинских учреждениях РФ в размере:
До 50 тыс.р.
Работнику выплачена компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении. Включается ли сумма компенсации в облагаемый доход работника:
не включается
Облагается ли налогом компенсационные выплаты, связанные с увольнением работников:
Нет
Облагается ли налогом с доходов физических лиц стоимость подарка, врученного работнику на предприятии:
Облагается налогом стоимость подарка, превыщающая 4000руб
Срок уплаты налога на доходы физических лиц предпринимателями не позднее:
15 июля, 15 октября, 15 января следующего года
Физическое лицо имеет право на получение на каждого ребенка ежемесячных налоговых вычетов в возрасте до 18 лет, а на каждого студента, курсанта, аспиранта в возрасте до 24 лет:
в размере 600 руб. до месяца, в котором доход превысил 40000 руб.
Для физических лиц, являющихся налоговыми резидентами РФ объектом налогообложения по НДФЛ признается ли доход, полученный налогоплательщиками от источников в РФ и от источников за пределами РФ?
Да
По сумме материальной выгоды при получении процентов по вкладам в банках ставка налога на доходы физических лиц установлена на уровне:
35%
Максимальная ставка налога с доходов физических лиц составляет:
35%
Вдовам или вдовцам, одиноким родителям, опекунам или попечителям, а также если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, а также в случае, если учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, студент в возрасте до 24 лет является инвалидом I или II группы, налоговый вычет производится
в двойном размере
Имущественный налоговый вычет производится
в сумме, израсходованной налогоплательщиком на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не может превышать 1 000 000 руб
Налоговые вычеты применяются при исчислении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц:
только в отношении доходов, облагаемых по ставке 13%
ЕСН
Исчисление и уплата ЕСН с доходов адвокатов осуществляются:
коллегиями адвокатов, адвокатскими бюро и юридическими консультациями
Не подлежат налогообложению единым социальным налогом:
пособия по беременности и родам
К лицам, производящим выплаты наемным работникам, относятся
Организации
Уплата ежемесячных авансовых платежей по ЕСН налогоплательщиками - работодателями производится:
не позднее 15-го числа следующего месяца
Не подлежат налогообложению единым социальным налогом:
пособия по уходу за больным ребенком
Не подлежат обложению ЕСН:
Суммы материальной помощи, превышающие 3000 руб. на одно физическое лицо за налоговый период
Налогоплательщиками единого социального налога (ЕСН) признаются:
ИП
лица, производящие выплаты наемным работникам
От уплаты ЕСН с сумм выплат и иных вознаграждений, не превышающих 100 000 рублей в течение налогового периода на каждого отдельного работника освобождаются
общественные организации инвалидов (в том числе созданные как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80 процентов, их региональные и местные отделения
Объектом налогообложения по ЕСН признаются:
выплаты и иные вознаграждения по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг, выплачиваемые налогоплательщиками в пользу физических лиц;
Ставка единого социального налога для адвокатов при налоговой базе на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года до 280000 руб. установлена в размере:
8%
Ставка единого социального налога для индивидуальных предпринимателей при налоговой базе на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года до 280000 руб. установлена в размере:
10%
Ставка единого социального налога для сельскохозяйственных товаропроизводителей и родовых, семейных общин малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования при налоговой базе на каждого отдельного работника нарастающим итогом с начала года до 280000 руб. установлена в размере:
20%
Налог на прибыль
Какой валютный курс используется при пересчете валютных доходов предприятия в рубли в целях налогообложения?
текущий курс, котируемый ЦБ РФ
Перечень внереализационных доходов включает:
Проценты полученные по договорам займа
Доходы, в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам облагаются по ставке:
15%
Доходы, в виде процентов по дивидендам, полученным от иностранных компаний и выплаченные иностранным инвесторам, облагаются по ставке:
15%
Представительские расходы учитываются при расчете налоговой базы по налогу на прибыль
в фактических документально подтвержденных суммах определенных видов затрат в пределах 4% расходов на оплату труда
Доходы, в виде процентов по государственным и муниципальным облигациям, эмитированным до 21.01.97. и другим ценным бумагам облагаются по ставке:
0%
Доходы в виде процентов, полученных по договорам займа и другим долговым обязательствам, для целей налогообложения налогом на прибыль отражаются в составе:
Внереализационных доходов
Отчетным периодом по налогу на прибыль признается:
первый квартал, полугодие и 9 месяцев календарного года
Доходы, в виде процентов по дивидендам, полученным от российских организаций, облагаются по ставке:
9%
Стоимость безвозмездно полученных от других организаций основных средств и иного имущества:
увеличивает налогооблагаемую прибыль
Доходы, учитываемые при налогообложении прибыли организаций включают:
Внереализационные доходы
Доходы от реализации
Плательщиками налога на прибыль являются:
иностранные организации, осуществляющие свою деятельность через постоянные представительства
российские организации
Доходы иностранных организаций от фрахта облагаются по ставке:
10%
